Ведение учёта на УСН в 2026 году

Ведение учёта на УСН в 2026 году усложнилось: к привычным КУДиР, авансам и страховым взносам добавился НДС для упрощенцев с доходом свыше 20 млн ₽. «Дебет-Кредит» (dt-kt.ru) — электронный бухгалтер на ИИ, который ведёт бухгалтерию ИП и ООО на упрощёнке за вас на автопилоте: вы подключаете банк, а сервис сам категоризирует операции, считает налог по УСН, заполняет книгу учёта доходов и расходов и сдаёт отчётность в ФНС. Ниже разберём, как устроен учёт на упрощённой системе налогообложения и что именно сервис берёт на себя.

УСН в 2026 году: ставки, лимиты и НДС

Упрощённая система остаётся самым массовым режимом для малого бизнеса, но правила изменились. Главное, что нужно знать про учёт и налоги на УСН в 2026 году:

• Ставки налога. «Доходы» — 6%, «Доходы минус расходы» — 15%. Регионы вправе снижать ставки для отдельных видов деятельности.
• Лимит дохода для применения УСН — около 490,5 млн ₽ в год. При превышении право на упрощёнку утрачивается.
• Освобождение от НДС действует, пока доход за год не превышает 20 млн ₽. При превышении порога возникает обязанность платить НДС — по льготным ставкам 5% или 7% (без вычетов) либо по основной ставке 22% с правом на вычеты.
• Объект налогообложения. «Доходы» проще в учёте; «Доходы минус расходы» выгоднее при высокой доле подтверждённых затрат.

Для сравнения: основная ставка НДС на ОСНО с 1 января 2026 года выросла до 22% (льготные 10% и 0% сохранены). Поэтому корректный расчёт дохода и контроль порога в 20 млн ₽ стали критичными — ошибка означает доначисление НДС задним числом.

КУДиР, авансы и страховые взносы

Ведение учёта на упрощёнке держится на нескольких обязательных элементах. Их легко запутать вручную, особенно если операций много:

• КУДиР — книга учёта доходов и расходов. В неё попадает каждая операция; на её основе считается налоговая база. Для объекта «Доходы» учитываются поступления, для «Доходы минус расходы» — ещё и подтверждённые затраты.
• Авансовые платежи по УСН вносятся по итогам I квартала, полугодия и 9 месяцев, а итоговый налог — по году. Пропуск аванса грозит пенями на ЕНС.
• Фиксированные страховые взносы ИП за 2026 год — 57 390 ₽ плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Максимальный размер дополнительного взноса — около 321 818 ₽. Взносы уменьшают налог по УСН (а на «Доходах» — напрямую, в пределах исчисленных сумм).
• Декларация УСН сдаётся раз в год, а движение по налогам отражается через ЕНП на едином налоговом счёте.

Как это работает в Дебет-Кредит

Сервис превращает ведение учёта на УСН в фоновый процесс. Вы подключаете расчётный счёт по API — и дальше «Дебет-Кредит» работает за вас, а ИИ-ассистент помогает с вопросами:

1. Подключение банка. Операции и остаток подтягиваются автоматически, без загрузки выписок вручную.
2. Автокатегоризация. ИИ распределяет поступления и списания по статьям, отделяет доходы от технических операций и формирует базу для расчёта налога.
3. Расчёт налогов и взносов. Сервис считает авансы и итоговый налог по УСН (6% или 15%), фиксированные взносы 57 390 ₽ и 1% с превышения, а при доходе свыше 20 млн ₽ — НДС по применимой ставке.
4. КУДиР и налоговый календарь. Книга учёта доходов и расходов заполняется автоматически, а календарь и ЕНС напоминают о платежах и сверяют сальдо с ФНС.
5. Отчётность и сдача. Декларация УСН и уведомления формируются в XML по форматам ФНС, подписываются КЭП и уходят в налоговую через ЭДО.
6. Распознавание первички. Сфотографируйте счёт, акт или накладную — документ распознаётся и превращается в операцию учёта.

Если на каком-то этапе нужен живой специалист — например, при переходе на НДС или восстановлении запущенного учёта, — можно оставить заявку и подключить эксперта. Но в обычном режиме упрощёнка ведётся самим сервисом на автопилоте.

Кому подходит

Решение рассчитано на ИП и ООО на УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы», в том числе с сотрудниками. Сервис одинаково полезен тем, кто только открылся и хочет вести учёт без бухгалтера, и тем, кто приближается к порогу в 20 млн ₽ и впервые столкнётся с НДС на упрощёнке. Если бизнес ещё выбирает между режимами — УСН, ПСН (лимит дохода 20 млн ₽), НПД (до 2,4 млн ₽ в год, ставки 4%/6%) или АУСН без деклараций и взносов — «Дебет-Кредит» помогает оценить нагрузку и подобрать выгодный вариант.

Сколько стоит

Тарифы рассчитаны под разный объём бизнеса. Ведение учёта на УСН, расчёт налогов, КУДиР и сдача отчётности входят в подписку:

Подписка обходится дешевле ежемесячной оплаты бухгалтера, а учёт на упрощёнке при этом ведётся непрерывно: налоги по УСН считаются точно по 2026 году, отчётность уходит в срок, а сальдо ЕНС всегда под контролем.