Кто и когда сдаёт декларацию по УСН

Декларацию по УСН сдают все ИП на упрощёнке — раз в год, независимо от того, был доход или нет. Если деятельности не было, подаётся нулевая декларация. Срок для ИП — до 25 апреля года, следующего за отчётным.

Один отчёт в год
В отличие от ОСНО, на УСН нет ежеквартальных деклараций. В течение года платят авансы, а отчитываются один раз — итоговой декларацией.

Какая форма нужна

Действует форма по КНД 1152017. В ней заполняются только разделы, relevantные вашему объекту налогообложения: отдельный комплект листов для УСН «Доходы» и для «Доходы минус расходы».

  • Титульный лист — реквизиты ИП, год, код инспекции.
  • Раздел 1.1 и 2.1.1 — для объекта «Доходы» (6%).
  • Раздел 1.2 и 2.2 — для объекта «Доходы минус расходы» (15%).
  • Раздел 2.1.2 — если уплачивался торговый сбор.

Что понадобится для заполнения

  1. КУДиР — книга учёта доходов и расходов за год.
  2. Суммы доходов (и расходов — для объекта 15%) по кварталам нарастающим итогом.
  3. Уплаченные страховые взносы — они уменьшают налог на «Доходах».
  4. Данные об уплаченных авансах за I квартал, полугодие и 9 месяцев.
Взносы — ключ к экономии
На УСН «Доходы» ИП без сотрудников уменьшает налог на всю сумму уплаченных взносов, вплоть до нуля. Важно правильно отразить это в разделе 2.1.1 — иначе переплатите.

Авансы и ЕНП: как это связано

В течение года ИП платит авансы по УСН — до 28 апреля, июля и октября. Все платежи идут через единый налоговый платёж (ЕНП) и попадают на единый налоговый счёт (ЕНС). Чтобы налоговая списала нужную сумму, к авансам подаётся уведомление об исчисленных суммах.

  • Аванс без уведомления «зависнет» на ЕНС как переплата, а налог будет считаться неуплаченным.
  • Итоговый налог по декларации уменьшается на уже уплаченные авансы.

Способы подачи декларации

СпособКакПодходит
ЭлектронноXML-файл, подпись КЭП, через ЭДОВсем — быстро и с квитанцией
ЛичноБумажный бланк в инспекциюПри отсутствии КЭП
ПочтойЗаказное письмо с описьюЗапасной вариант

Электронная подача — самый надёжный способ: отчёт сразу проходит контрольные соотношения, а в ответ приходит квитанция о приёме с зафиксированной датой.

Пошагово: как сдать

  1. Соберите доходы и расходы за год из КУДиР по кварталам.
  2. Заполните нужные разделы формы КНД 1152017 под ваш объект.
  3. Уменьшите налог на уплаченные взносы (для объекта «Доходы»).
  4. Сформируйте файл в формате XML и подпишите его КЭП.
  5. Отправьте через оператора ЭДО до 25 апреля и сохраните квитанцию.
Не пропустите срок
За опоздание — штраф от 5% налога за каждый месяц (минимум 1000 ₽), а при просрочке свыше 20 дней возможна блокировка счёта. Сервис «Дебет-Кредит» готовит декларацию заранее и напоминает о сдаче.

Сформируем и сдадим декларацию

Сервис соберёт декларацию УСН из операций по счёту, проверит и отправит в ФНС в формате XML.

Подробнее об услуге